كما ذُكر من قبل، أحد المهام الرئيسية للإدارة العليا في أي مؤسسة هو إعداد الإستراتيجيات والسياسات لتحقيق الأهداف التنظيمية. ويعتبر إعداد الخطة الإستراتيجية وتعميمها في أي مؤسسة هو أهمّ مُهمَّة تضطلع بها الإدارة العليا في تلك المؤسسة. وتتكوَّن عملية إعداد الخطة الإستراتيجية الرئيسية (وتُسمَّى أيضاً "الخطة طويل الأجل" في القطاع الخاص) من الخطوات الهامة الآتية: تبدأ عملية التخطيط الإستراتيجي بشكل مثالي بتحديد رؤية الإدارة فيما يتعلق بالشكل الذي ترغب الإدارة العليا للمؤسسة أن تُظهر فيه المؤسسة. وتنطبق العملية كذلك على عملية التخطيط الوطني حيث يجب أن تضع القيادة العليا للبلاد تصوُّراً للشكل الذي تودُّ أن تظهر فيه البلد في 10 سنوات مثلاً. ويأتي بعد تحديد هذه الرؤية الشاملة الخطوة التالية التي تتعلق برسالة المؤسسة، أي ما تود المؤسسة أن تفعله خلال فترة هذه الخُطَّة.   يتم تحديد الأهداف العامة قصيرة الأجل وطويلة الأجل بناءً على هذه الرؤية الإستراتيجية والرسالة. ويجب أن تكون هذه الأهداف طويلة وقصيرة الأجل أهدافاً تُلبي معايير "SMART". وهذا يعني أن الأهداف لا ينبغي أن تكون بياناً غامضاً بالنوايا وإنما يجب أن تكون:  أهداف (SMART): وهي وسيلة فعالة لتحديد الأهداف باتباع الاختصار المعروف بـ "SMART". ويجب أن يكون هدف SMART:

• مُحدداً.

• يمكن قياسه.

• يمكن تحقيقه.

• واقعياً.

• مُحدَّدا بإطار زمني.